Перечень документов для возврата налога за лечение

Содержание

Документы для налогового вычета за лечение: какие нужны и как правильно заполнять

Перечень документов для возврата налога за лечение

Законодательством нашей страны предусмотрен налоговый вычет за медицинское обслуживание или покупку лекарств на собственные средства налогоплательщика.

Для оформления социальной выплаты следует обратиться в отделение ФНС, предоставив документы для налогового вычета за лечение.

Если учреждение, в котором проходило лечение, имеет действующий сертификат на осуществление соответствующей деятельности, а налогоплательщик передал в службу подлинные документы согласно перечню, будет принято положительное решение.

Основные документы

Пакет документов для возврата налога за лечение несколько отличается от того, что требуется для налогового вычета за приобретение лекарств, однако часть их обязательно должна быть подана в обоих случаях:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Формируется по окончании года, когда было проведено лечение. Важно достоверно указывать информацию обо всех полученных за обозначенный период доходах.
  2. Справка 2-НДФЛ. Выдается работодателем налогоплательщика и содержит информацию о начисленных и удержанных доходах за год. В том случае, если за указанное время сменилось несколько рабочих мест, получить справки необходимо с каждого из них.
  3. Копия паспорта. В ФНС предоставляются заверенные копии страниц, содержащих общие сведения и информацию о прописке.
  4. Заявление на возврат налога. В тексте заявления обязательно указать реквизиты банковского счета для перечисления вычета.
  5. Документы, подтверждающие опеку, попечительство или родство. Предоставляются в том случае, если проводилось лечение или осуществлялась покупка медикаментов для близкого родственника или несовершеннолетнего ребенка.

Внимание! Чтобы получить бланки заявления и декларации посещать отделение ФНС вовсе необязательно, их можно скачать на официальном сайте организации.

Документы для налогового вычета за лечение

Для возврата подоходного налога за лечение, помимо документов из основного списка, необходимы:

  1. Справка об оплате медицинских услуг. Получить ее можно в медицинском учреждении, которое осуществляло лечение. Документ должен быть оригинальным и соответствовать форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Важно! Лечебно-профилактические учреждения так же предоставляют такой документ, прописывая стоимость конкретных лечебных процедур без сопутствующих услуг (проживание, питание и т.д.)

  1. Договор с организацией на оказание платных медицинских услуг. ФНС требует оригинал документа. Если имело место приобретение необходимого оборудования, отсутствующего в клинике, его наименование и стоимость в обязательном порядке прописываются при составлении договора.
  2. Копия лицензии медицинского учреждения. Копия должна быть заверенной и подтверждать право на осуществление лечебной деятельности. Получить документ можно в администрации клиники или бухгалтерии по запросу пациента.

В случае подачи заявления для возврата налогового вычета на лечение ребенка требуется, помимо основного пакета документов, предоставить копию его свидетельства о рождении.

Обратите внимание! Оригиналы фискальных чеков и квитанций об оплате медицинских услуг, согласно действующему законодательству, не являются обязательными для предоставления, однако, если они сохранились, их стоит приложить.

Документы, необходимые при оформлении вычета на покупку медикаментов

Для возврата НДФЛ за приобретенные на личные средства лекарства необходимы следующие документы, помимо основных:

  1. Рецепт на медикаменты. Он должен соответствовать форме N 107-1/у и иметь штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Выдается рецепт лечащим врачом, как и бланк для приобретения препарата в аптеке, при этом последний для получения вычета не подходит.Примечание: Получить рецепт формы N 107-1/у можно позднее на основании записи о назначении препарата  в медицинской карте пациента.
  2. Платежные документы. В ФНС осуществляется подача копий кассовых чеков и квитанций об оплате, которые в обязательном порядке заверяются.

Внимание! Налоговый вычет предусмотрен только за приобретение лекарственных препаратов, внесенных в перечень Постановлением № 201 от 19.03.2001.

Документы, необходимые при оформлении вычета на добровольное медицинское страхование

Поскольку оплата осуществляется из доходов налогоплательщика, предусмотрен возврат части НДФЛ за приобретение полиса ДМС. Оформить вычет можно, предоставив в налоговую службу  следующие документы в дополнение к списку основных:

  1. Заверенные копии полиса ДМС и договора, согласно которому он выдан.
  2. Платежные документы. Необходимы  заверенные копии чеков и платежных поручений, подтверждающих факт оплаты услуги.
  3. Копия лицензии организации на осуществление страховой деятельности должна быть заверенной и содержать реквизиты компании.

Если предполагается вернуть вычет за ДМС  детей, родителей или супруга, обязательны  соответственно:

  1. Копия свидетельства о рождении ребенка.
  2. Копия свидетельства о рождении заявителя.
  3. Копия свидетельства о браке.

Внимание! В случае расхождения данных паспорта и предоставляемых документов, необходимо приложить документы-основания, поясняющие причину расхождений (Свидетельство о браке или расторжении брака, свидетельство о перемене имени или фамилии и т.д.).

Способы заверения документов

Все копии документов при подаче заявления на возврат НДФЛ за лечение, приобретение лекарственных препаратов или добровольное страхование должны быть заверены. Сделать это можно двумя способами:

  1. Нотариально. Необходимо предоставить нотариусу, имеющему лицензию, оригиналы и копии нужных документов. Специалист проверит их сходство и заверит личной подписью и штампом. Стоимость нотариального заверения документов по состоянию на 2020 год стартует с отметки в 100 рублей за 1 страницу документа, не считая государственной пошлины в 10 рублей за 1 страницу.
  2. Самостоятельно. Налогоплательщик вправе заверить копии документов, не прибегая к помощи специалиста. Для этого на каждой странице копии гражданин ставит личную подпись, инициалы, дату заверения и пометку «Копия верна». Специалист ФНС при принятии пакета документов проверит соответствие копий оригиналам и сделает соответствующие отметки.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение через работодателя

Оформить возврат вычета  можно, обратившись к работодателю, при этом не обязательно дожидаться окончания налогового периода. В этом случае расчет НДФЛ и, соответственно, суммы вычета, проводиться с месяца, когда поданы документы для возврата налога на лечение.

Перед  обращением в бухгалтерию организации-работодателя, необходимо:

  1. В отделение ФМС по месту жительства направить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
  2. Собрать пакет документов, аналогичный тому, что требуется для возврата налога через ФНС, за исключением декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ и предоставить его в налоговый орган.
  3. В течение 30 дней получить уведомление о праве на социальный вычет от ФНС.

Уведомление необходимо передать в бухгалтерию по месту работы, сопроводив заявлением о предоставлении вычета.

Внимание! Возврат денежных средств работодателем производится не единовременно, а посредством выплаты полной заработной платы без вычета суммы налога.

Документы на налоговый вычет за лечение: как и куда подать

Документы на возврат вычета за лечение, покупку лекарственных средств или добровольное медицинское страхование необходимо направить в отделение ФНС по месту жительства налогоплательщика. Существует несколько способов, как это сделать:

  1. При личном посещении.
  2. Через представителя. В этом случае гражданин, представляющий законные права и интересы налогоплательщика, должен иметь при себе нотариально заверенную доверенность.
  3. С помощью личного кабинета налогоплательщика. Зарегистрироваться в системе можно, получив логин и пароль в любом отделении ФНС или с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги». Пошаговая инструкция и заполнение декларации онлайн существенно облегчат процесс подачи документов, а необходимые справки придется отсканировать в хорошем качестве и приложить к электронному заявлению.
  4. По почте. Направлять пакет документов Почтой России следует в конверте соответствующего размера с пометкой «Ценное с описью», внутрь, помимо самих документов, необходимо поместить бланк «Опись вложения» по форме 107, где будут указаны наименования и количество всех предоставляемых бумаг.

Оформить возврат НДФЛ за платное лечение можно через работодателя, подав заявление с приложением к нему уведомления о праве на социальный вычет, полученного в отделении ФНС по месту жительства.

Документы для налогового вычета за лечение (согласно письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@)

Для упорядочения работы по осуществлению возврата налоговых вычетов ФНС России направляет в отделения службы перечни документов, обязательных для принятия положительного решения по заявлению налогоплательщика.

Справка 2-НДФЛ

Справка выдается налогоплательщику или направляется в ФНС исключительно работодателем. Получить ее на руки работник может в течение 3х рабочих дней после подачи заявления в бухгалтерию по месту работы.

В справке 2-НДФЛ содержится следующая информация:

  1. Полное название организации-работодателя с расшифровками сокращений и аббревиатур.
  2. Реквизиты счета организации, коды и номера, имеющие отношение к регистрации в системе ФНС.
  3. Данные сотрудника согласно паспорту.
  4. Сумма дохода за налоговый период с указанием ставки и удержанных вычетов.
  5. Общая сумма доходов физического лица.

Обратите внимание! Справка обязательно должна быть заверена печатью организации-работодателя и подписана специалистом, составившим ее (налоговым агентом).

Декларация 3-НДФЛ

Документ представляет собой информацию о том, какую сумму налоговых вычетов и с каких видов дохода уплатил гражданин в казну государства.

В том случае, когда единственным источником заработка налогоплательщика является официальная заработная плата – декларацию составляет работодатель и передает ее в ФНС.

Однако, если, помимо основного дохода, у гражданина имеются иные, в том числе и непостоянные, источники заработка, их следует декларировать. К ним относятся:

  1. Сдача личного имущества или недвижимости в аренду.
  2. Продажа имущества, недвижимости, земельных наделов, транспортных средств и т.д.
  3. Выигрыш в лотерею или получение ценных призов и подарков.
  4. Адвокатская или нотариальная деятельность, индивидуальное предпринимательство и самозанятость.

Налоговая декларация дает возможность осуществить возврат налоговых трат по следующим категориям:

  1. Покупка недвижимости
  2. Коммерческое обучение
  3. Отчисления на благотворительные цели и добровольные взносы в Пенсионный фонд
  4. Лечение или покупка медикаментов на личные средства гражданина. В эту категорию входят как лечение зубов в платной клинике, так и большинство видов хирургического и иного врачебного вмешательства вплоть до пластических операций и ЭКО.

Подведем итоги

Процесс получения налогового вычета за лечение состоит из заполнения декларации 3-НДФЛ и сбора необходимых документов и их заверения с последующим обращением в отделение ФМС по месту жительства любым из доступных способов. Перечень необходимых бумаг и требования к ним регулируются действующим законодательством и размещены в открытом доступе в сети Интернет и на стендах информации непосредственно в отделении ФНС.

Источник: https://medpravo.su/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie/

Налоговый вычет за лечение: как получить и оформить, список необходимых документов

Перечень документов для возврата налога за лечение

Пакет документов для возврата налога за лечение несколько отличается от того, что требуется для налогового вычета за приобретение лекарств, однако часть их обязательно должна быть подана в обоих случаях:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Формируется по окончании года, когда было проведено лечение. Важно достоверно указывать информацию обо всех полученных за обозначенный период доходах.
  2. Справка 2-НДФЛ. Выдается работодателем налогоплательщика и содержит информацию о начисленных и удержанных доходах за год. В том случае, если за указанное время сменилось несколько рабочих мест, получить справки необходимо с каждого из них.
  3. Копия паспорта. В ФНС предоставляются заверенные копии страниц, содержащих общие сведения и информацию о прописке.
  4. Заявление на возврат налога. В тексте заявления обязательно указать реквизиты банковского счета для перечисления вычета.
  5. Документы, подтверждающие опеку, попечительство или родство. Предоставляются в том случае, если проводилось лечение или осуществлялась покупка медикаментов для близкого родственника или несовершеннолетнего ребенка.

Социальный налоговый вычет за лечение, как получить, документы для оформления, кто имеет право на возврат налога за лечение

Перечень документов для возврата налога за лечение

Если вы потратились на лечение собственное, супруга, родителей или детей до 18 лет, то вы имеете право вернуть 13% от произведенных расходов. Чтобы воспользоваться данным вычетом, необходимо соблюсти ряд условий (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). О них мы поговорим в этой статье.

Смысл налогового вычета в том, что если вы получаете доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, то вы можете уменьшить размер дохода на сумму вычета. И государство вам вернет часть уплаченного налога. Какие именно медицинские услуги и медикаменты попадают под условия для осуществления вычета, можно узнать из перечня, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Но в общих случаях сюда относятся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторной и стационарной медицинской помощи, в том числе и ДМС.

Вычет в размере 13% предоставляется в размере произведённых расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более чем с суммы 120 000 рублей.

Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, а значит вы вправе вернуть из бюджета не более 15 600 рублей (120 000 руб. * 13%).

Если деньги были потрачены на дорогостоящее лечение, то размер вычета не лимитируется и представляется от полной суммы понесенных расходов.

Узнать, относится ли лечение к дорогостоящему или нет, можно из справки, которую должно представить медицинское учреждение. В ней будет указан код услуги.

Если проставлена цифра «1», то лечение не является дорогостоящим, а значит, вычет ограничен 120 000 руб., если стоит цифра «2», то лечение дорогостоящее и не лимитируется.

Приказ Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001

Пример

Осипов Виктор Алексеевич в 2018 году потратил на:

  • лечение зубов своего сына 35 000 руб.;
  • лазерную коррекцию своего зрения 100 000 руб.;
  • лечение супруги по замене сердечного клапана потрачено 320 000 руб.

За 2018 год его доход на работе составил 1 500 000 руб., с которых был уплачен НДФЛ в размере 195 000 руб. (1 500 000 руб. * 13%). В справках из медицинских учреждений о лечении Виктора Алексеевича и его сына был указан код услуги «1», а в справке супруги — код «2».

Он может рассчитывать на вычет по недорогостоящему лечению в размере 120 000 руб.

, сумма превышения в размере 15 000 руб. в вычете участвовать не будет. Расходы по дорогостоящему лечению принимаются для вычета полностью в размере 320 000 руб. Его дохода хватает, чтобы вычеты получить полностью, а значит, он может рассчитывать на возврат НДФЛ в размере 13% от совокупной суммы вычетов, а именно 57 200 рублей. (440 000 руб. * 13%).

 

Условия для получения вычета на лечение

Необходимо выполнить ряд условий для получения данного социального вычета:

  • к вычету можно принять расходы на оплату собственного лечения, супруга, родителей, детей до 18 лет;
  • оплаченные услуги (медикаменты) должны входить в перечень;
  • если оплачиваются медикаменты, то они должны быть назначены лечащим врачом и приобретены налогоплательщиком за счёт собственных средств;
  • услуги должна оказывать медицинская организация, которая имеет соответствующую лицензию в РФ; — обязательно наличие документов, которые подтверждают понесенные расходы;
  • нельзя применять вычет, если расходы были произведены за счёт средств работодателя. 

Какие документы необходимо иметь?

Чтобы получить вычет нужны документы, которые подтверждают это право:

  • документы, подтверждающие родственную связь, в случае оплаты лечения за родственников (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
  • расходные документы по оплате услуг лечения, медикаментов или перечислению страховых взносов по ДМС (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжное поручение и т.д.). Учтите, платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика. Если же оплата происходит за супруга, то вычетом может воспользоваться любой из пары, в этом случае не имеет значения, на кого из них оформлены платёжные документы (письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119);
  • договор на оказание медицинских услуг;
  • лицензии медицинской организации;
  • справка из медорганизации об оплате услуг (при ДМС эта справка не нужна).

Обращаем ваше внимание, что вы сможете применить вычет непосредственно за тот год, когда производили оплату. Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.

Если вам нужна помощь в получении вычета, посетите сайт open-ndfl.ru.

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/nalogovyj-vychet-na-lechenie/

Налоговый вычет на лечение в 2021 году: как получить, максимальный размер, примеры расчета

Перечень документов для возврата налога за лечение

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

Внимание! С 1 января 2020 года упростился порядок получения социального налогового вычета на лечение. Из него было исключено требование наличия приобретенных лекарственных средств в утвержденном перечне (Федеральный закон от 17.06.2019 № 147-ФЗ).

Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно – до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.

Кому положен вычет на лечение?

Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:

  • по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
  • оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
  • лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;
  1. При оплате лекарств, если:
  1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:
  • заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
  • страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
  • фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Процедура получения вычета на лечение

Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:

  • сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
  • проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной  проверки;
  • перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.

Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение

  • Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
  • Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
  • Паспорт (оригинал + копия).
  • Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
  • Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
  • Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
  • Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
  • В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
  • Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2019 год (.pdf или .tif)

Скачать образец заполненной формы 3-НДФЛ вычета за лечение

Скачать образец заявления на налоговый вычет на лечение

Скачать образец описи документов для получения налогового вычета за лечение

Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.

Дополнительные документы:

  • Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.
  1. Для вычета за страхование.
  • полис (копия заверенная налогоплательщиком);
  • лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);
  1. Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
  • документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
  • документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
  • свое свидетельство о рождении – копия  (в случае вычета за родителя).

Размер вычета в 2020 году

Сумма вычета за расходы на лечение рассчитывается за год и зависит от таких факторов:

Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).

Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600).

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов.

Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты).

Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2020 год равна 15 600 рублей.

Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

Пример: Гражданин Сидоров в 2020 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000.

Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2020 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб.

13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше  41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

Как получить вычет?

Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании  поликлинической и амбулаторной мед. помощи.

Полный список видов медпомощи можно найти в Общем российском классификаторе ОК 004-93 (Документ утратил силу или отменен).

Итак, человек вправе получить вычет если:

  • Он официально работает на территории РФ;
  • Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
  • Лечебное заведение, где проводилось лечение,  должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
  • Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
  • Гражданин оплачивал лечение  из личных средств.

Пример, как рассчитать суммы вычета на лечение

Гр-н Иванов в 2019 г. заплатил за лечение 50 тыс. руб.

Его суммарный доход за этот год составляет 600 тысяч. (12 месяцев*50 000).

Сумма подоходного налога за год — 78 тысяч рублей. (13%*600 000).

Иванов в 2020 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000.

Следует напомнить, что вычет ограничивается суммой в 120 тыс. И если, скажем, гражданин оплатил бы лечение на 150 тысяч, его вычет составил бы — 15 тысяч 600 рублей (13%*120 000).

Вычет за лечение детей

Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям.

Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет.

В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

Пример: Гражданин Сидоров в 2019 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000).

Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2019 г.

отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

Вычет за лечение родителей, супруга(и)

Необходимо помнить, что при оплате лечения родственников договор должен оформляться на имя человека, который хочет получить вычет.

Пример: Мужчина оплатил лечение своей супруги, договор должен быть оформлен на имя супруга пациентки, равно как и все платежные документы.

В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно.

Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность.

Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом  лечебного заведения.

Далее гражданин может обратиться за получением вычета, предъявив в налоговый орган оформленную на его имя доверенность, а также полный пакет документов, в частности платежное поручение (квитанцию и пр.), в которых доверенное лицо указано в качестве в плательщика.

Вычет за курортно-санаторное лечение

Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.

Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности  диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

Предположим, что стоимость одних суток лечения в санатории составляет 2000 руб. Курс лечения – 14 суток. Стоимость платной дополнительной услуги – 1000 руб. Итого, Кузнецов потратил на лечение 29 000 ((2000 х 14)  + 1000). Так, сумма вычета составит 3770 рублей (29000*13%), при условии, что размер уплаченного НДФЛ превышает стоимость лечения.

Если вам требуется помощь или консультация по вопросам оформления возврата НДФЛ за социальные услуги, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно ответить на все ваши вопросы.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-lechenie

Документы для налогового вычета за лечение – список документов и схема получения

Перечень документов для возврата налога за лечение

Согласно положению Налогового Кодекса РФ, каждый гражданин РФ, который соответствует стандартным требованиям, может получить налоговый вычет за лечение.

Однако необходимо предоставить полный пакет документов и оформить их соответствующим образом. Любое несоответствие требованиям закона является основанием для непредоставления выплаты согласно заявлению.

Документы для налогового вычета за лечение

Кто имеет право на данный налоговый вычет

Вычет есть возможность оформить гражданам РФ, которые соответствуют следующим требованиям:

  1. Наличие официального трудоустройства, в связи с чем осуществляются налоговые выплаты в государственную казну работодателем.
  2. Наличие трат на лечение в текущем году.
  3. Наличие документов, подтверждающих финансовые затраты на лечение.

  4. Наличие обоснованного основания понесенных расходов.

Важно! Если вы самостоятельно решили пройти курс лечения, то у вас не получится получить налоговый вычет. Необходимо иметь направление от врача.

Таким образом, настоятельно рекомендуется действовать через медицинского сотрудника ля получения требуемых справок и документов.

Кто имеет право получение налогового вычета на лечение

Если расходы были произведены на лечение ребенка, то вычет могут получить родители. Но в договоре должно быть прописано, что именно родители ребенка являются плательщиками. Подробно о порядке предоставления налогового вычета можно прочитать в пп. 3 п.1 ст. 219 НК РФ. Пп. 3 п.1 ст. 219 НК РФ

Перечень медицинских услуг и препаратов, подлежащих налоговому вычету

На основании Постановления Правительства №201, существует перечень медицинских препаратов и услуг, за которые возможно получить налоговый вычет в ФНС при предоставлении необходимых документов. Если вы получали дополнительную медицинскую помощь, которая не входит в данный перечень, то в вычете будет отказано.

[blockquote_1]Важно! Инвалиды и пенсионеры имеют право на бесплатное получение медикаментов и обслуживание в муниципальных клиниках, если они сохранили за собой соцпакет, а не отказались от него в пользу денег.[/blockquote_1]

Сегодня необходимость в оплате дорогостоящего лечения может быть связана с:

  1. Отсутствием в поликлинике или муниципальной больнице оборудования для проведения узкопрофильного лечения.
  2. Отсутствие требуемых медикаментов для осуществления лечения.

Стоит отметить, что получение лекарственных средств и медицинской помощи осуществляется в России на основании полисов ОМС, ДМС и на коммерческой основе за наличную оплату или перевод на банковские реквизиты. Кто может получить налоговый вычет за лечение

Процедура получения вычета за лечение

Вам необходимо начать собирать требуемые документы уже на начальной стадии. Вам потребуется брать все рецепты у врача в двух экземплярах, так как один предоставляется по месту требования, а второй в ФНС. Рецепт должен быть оформлен по форме 107-1/у. Рецептурный бланк по форме 107-1/у

Вот какие документы потребуется предоставить в ФНС:

  1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Заявление установленной формы на осуществление налогового вычета (образец заполнения заявления).
  3. Справка о доходах с места работы за весь период с начала года.

  4. Паспорт гражданина РФ.
  5. Реквизиты для осуществления перевода.
  6. Договор с медицинским учреждением на получение медицинских услуг (в данном документе плательщиком должен стоять заявитель).

  7. Копия лицензии учреждения, которое предоставляло услуги, на осуществление профессиональной деятельности.
  8. Справка из организации, где вы лечились, подтверждающая факт прохождения необходимого вам курса.
  9. Квитанции и чеки, подтверждающие оплату.

  10. Рецепт или направление от врача, в котором указана необходимость проведения данного лечения.

Документы для получения социального налогового вычета

Это основные документы, которые вам необходимо предъявить в ФНС для получения налогового вычета. Чтобы декларация была оформлена надлежащим образом, рекомендуется обратиться в специализированные организации. Специалисты в сжатые сроки составят декларацию, согласно действующим требованиям законодательства.

[blockquote_2]Важно! Выплата в размере 100% положена только инвалидам и пенсионерам.

Все остальные граждане получают 13% от понесенных затрат при условии, что налоговая база позволяет осуществить данную выплату.

При этом существует максимальная сумма в размере 15600 рублей, выше которой гражданин не может получить вычет на основании положений Налогового Кодекса РФ.[/blockquote_2] Документы для получения налогового вычета за лечение

Дополнительные документы

В НК РФ прописаны случаи, когда требуется расширенный пакет документов, а именно:

  1. Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой», которые предоставляется лечащим врачом и удостоверяется его печатью и подписью.

  2. Страховой полис и лицензия страховой компании, которая произвела страхование гражданина РФ, если требуется вернуть часть денег, потраченных на страхование.
  3. Свидетельство о рождении или о заключении брака, если планируется оформить вычет за детей или супругу/супругу.

Подтверждение расходов для налогового вычета

Максимальный размер вычета в 2020 году

Согласно НК РФ, граждане не могут вернуть денег больше, чем они оплатили в государственную казну. Однако также существуют максимальные величины при осуществлении налогового вычета. Максимальная сумма оплаты лечения и лекарственных средств в 2020 году составляет 120 тысяч рублей.

То есть, специалисты отдела ФНС могут вернуть 13% от этой суммы, что составляет 15600 рублей. Если вы оплатили больше по факту, то это не является основанием для увеличения максимальной выплаты. Право на ее получение на следующий год не переносится.

Возврат осуществляется только за понесенные расходы в текущем платежном периоде.

Калькулятор расчёта вычета на лечение

Максимальная сумма расходов на лечение с которой можно получить налоговый вычет Максимальная сумма, которую можно вернуть

Пошаговая инструкция для получения вычета от ФНС

Для получения вычета необходимо предпринять несколько шагов:

  1. Проконсультироваться у специалистов ФНС или у юристов по вопросу необходимого пакета документов.
  2. Собрать необходимые документы и проверить, чтобы все было правильно оформлено.
  3. Отправить документы в ФНС.
  4. Дождаться ответа и получить денежные средства.

Оправить документы возможно по почте или лично передать их сотруднику налоговой службы. Также существует возможность отправить доверенное лицо. Однако необходимо, чтобы у вашего представителя была нотариально оформленная доверенность.

Налоговый вычет на лечение и покупку медикаментов

Важно! Независимо от того, где именно были потрачены деньги: в частной или муниципальной клинике, граждане имеют право на получение налогового вычета при предъявлении полного пакета документов.

Особенности подачи документов через работодателя

Согласно , есть возможность получить вычет при обращении через работодателя. В данном случае вам необходимо предоставить в бухгалтерию полный пакет документов, предусмотренный НК РФ. Справку о доходах за год специалисты отдела оформляют самостоятельно.

После подачи документов происходит обработка запроса. В случае положительного ответа денежный перевод не осуществляется, а при получении положительного решения работодатель перестает удерживать подоходный налог до полной выплаты требуемой суммы.

На какие медицинские услуги предоставляется налоговый вычет

Срок подачи документов на возмещения затрат

Закон предусматривает точные сроки для предоставления документов:

  1. За услугу стоматологических клиник возможно получить вычет в течение трех лет.

  2. Получение вычета за лекарства осуществляется до конца года, в котором были осуществлены затраты.
  3. Дорогостоящее узкопрофильное лечение компенсируется в течение трех лет.

  4. Компенсацию за плановое лечение возможно получить только в том году, когда оно производилось.
[blockquote_1]Важно! Необходимо как можно раньше подавать заявление, так как период рассмотрения его составляет 90 дней. Исключение в случае подачи через работодателя. Тогда рассматривают запрос в течение 30 дней.[/blockquote_1] Размер налогового вычета

Кто не имеет право на получение налогового вычета

Существует особая категория лиц, которая не может претендовать на оформление налогового вычета за лечение.

К таким налогоплательщикам относятся:

  1. Лица, которые оплачивают подоходный налог не в размере 13% (существуют отдельные категории лиц, которые платят 9%, 15%, 30% и 35%).

  2. Индивидуальные предприниматели, которые работают по системе налогообложения ЕНВД или УСН.

Всем остальным необходимо предоставить указанные выше документы, которые закреплены в и в НК РФ.

Особенности оформления вычета через специализированные компании

Сегодня существует довольно много организаций, которые за небольшое вознаграждение готовы за вас подготовить полный пакет документов и сдать их в ФНС. При этом вам необходимо выполнить следующие действия:

  1. Обратиться в данную компанию и заключить договор на оказание услуг.

    Он может включать в себя только подготовку пакета документов, подготовку декларации 3-НДФЛ или полное оформление и сдачу в налоговую

  2. Произвести оплату.
  3. Дождаться выполненной работы.
  4. Если вы оформили услугу не «под ключ», то потребуется самостоятельно доставить документы в ФНС и дождаться ответа.

  5. Осуществление перечисления денег при положительном ответе.

Порядок получения налогового вычета за лечение

[blockquote_2]Важно! Вы можете получить отказ в предоставлении вычета, если предоставили неполный пакет документов, часть из этих бумаг не читается или там есть помарки, несоответствие требованиям оформления, отсутствие налоговой базы или получение вычета по ранее по оказанной медицинской услуге.[/blockquote_2]

Стоит отметить, что на сайте ФНС можно найти пример заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (или скачать пример заполнения здесь). В интернете есть образцы заполнения, поэтому вы можете самостоятельно попробовать все выполнить, а не тратить деньги на услуги специализирующихся на этом компаний. Это особенно актуально, когда размер вычета относительно небольшой.

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.